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企业税务筹划效果不好的原因有哪些?

发布日期:2020-04-29浏览次数:

      如何通过合理的税收筹划来减轻企业管理的税负,是所有企业都十分重视的问题。然而,在规划案例中,许多方案被搁置或放弃,不仅没有达到减轻税收负担的目的,有的甚至留下了巨大的税收风险,税收筹划失败。下面,本文向您展示了企业税收筹划效果不佳的原因。

  1.对税法和税收政策的错误理解

  公司的经营活动是否纳税和应税金额由税收法律、法规、规章和一系列规范性文件决定。在实践中,企业纳税申报存在着税收差异,税收调整也是根据税法的规定进行的。因此,法律是税收的基本属性,会计只是一种衡量工具。现实中,许多以会计方法为基础的中山市税收筹划只是改变了计量方法和标准,并没有“治本治本”。

  2.没有充分考虑到非税费用。

  在中山市税收筹划中,经常需要根据规划方案调整交易方式和结构,并进行一系列的商业安排。商业安排会导致一系列的非税成本,如:成立新公司、筹集桥梁基金等,都需要一定的时间周期和对人和财产的投资。如果这些因素得不到很好的协调,很容易导致中山税收筹划效果不佳。

  3.在税收义务产生和确定之前,中山的税收筹划是不会进行的。

  虽然俗话说:“补羊为时不晚”,但这句话不适用于中山税收筹划领域。我国现行的18项税收,每项税种都规定了具体的发生条件,一旦履行完毕,就有必要按照有关程序履行纳税义务。

  4.缺乏对潜在税务风险的专业认识

  现实中,没有任何法律风险的中山税收筹划方案几乎不存在。可以说,税收法律风险控制是伴随着中山税收筹划的全过程。因此,有必要对税收风险有充分的认识,如“计划”通过“转移定价”通常面临税收调整和税收利息风险,而通过伪造材料等手段减少纳税的目的可能违反行政责任甚至刑事责任。因此,中山税务筹划有一个“雷区”,公司需要小心。

  5.缺乏公司所有部门的支持

  中山市税务筹划是一项综合性工作,需要公司多个部门的参与。以高新技术企业资格申请为例,要求企业在高新技术收入、研发费用、核心知识产权、科研人员比例等方面达到标准。各种指标的确定取决于各部门的积极参与。财政、科研、人力资源等部门在申请高技术资格前,必须有计划、分步骤地推进1-3年。

  6.与有关政府部门缺乏沟通

  鉴于我国税收立法的现状,税收政策在许多问题上的适用并不十分明确,这就要求企业在中山税务筹划和政府部门中确定相关税收政策的具体适用情况。但是,需要提醒的是,企业在咨询相关事项之前,必须对中山市税收筹划的目标有一个明确的认识,并获得对中山市税收筹划非常重要的信息。“税收征管法”(咨询草案)没有充分告知自己的业务计划和安排,而是增加了“保留裁决制度”,企业在向税务机关寻求“保留裁决”之前,应更多地做好准备。

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