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企业税收筹划效果差的原因是什么?

发布日期:2020-05-20浏览次数:

  如何通过合理的税收筹划来减轻企业经营的税负,是所有企业都十分重视的问题。然而,在实际的税收筹划案例中,许多方案被搁置或放弃,不仅没有达到减轻税收负担的目的,有的甚至留下了很大的税法风险,税收筹划失败。企业税收筹划效果差的原因是什么?本文将详细介绍!

  1.对税法和税收政策的错误理解

  公司的经营活动是否纳税和应税金额由税收法律、法规、规章和一系列规范性文件决定。在实践中,企业纳税申报存在着税收差异,税收调整也是根据税法的规定进行的。因此,法律是税收的基本属性,会计只是一种衡量工具。现实中,许多以会计方法为基础的中山市税收筹划只是改变了计量方法和标准,并没有“治本治本”。

  2.没有充分考虑到非税费用。

  在企业税收筹划中,往往需要根据计划方案调整交易模式和结构,并进行一系列的商业安排,从而导致一系列的非税成本,如:设立新公司、筹集资金等,都需要一定的时间周期和对人和财产的投资。如果这些因素得不到很好的协调,很容易导致企业税收筹划效果不佳。

  在纳税义务发生和确定之前,不得对企业进行纳税筹划。

  虽然俗话说:“补羊为时不晚”,但这句话不适用于中山税收筹划领域。我国现行的18项税收,每项税种都规定了具体的发生条件,一旦履行完毕,就有必要按照有关程序履行纳税义务。

  中山税收筹划缺乏“合理的商业目的”

  根据“实施特别税收调整(试行)办法”(国家税务[2009]第2号)的规定,税务机关可对“不具有合理商业目的的安排”展开一般性的反避税调查。常见的表格包括:

  (1)滥用税收优惠;

  (2)滥用税务协定;

  (3)公司组织形式的滥用;

  (4)利用避税地避税;

  5.缺乏对潜在税务风险的专业认识

  在现实中,没有任何法律风险的税收筹划方案几乎不存在,可以说,税收法律风险的控制是伴随着税收筹划的全过程进行的。因此,有必要对税收风险有充分的认识,如“计划”通过“转移定价”通常面临税收调整和税收利息风险,而通过伪造材料等手段减少纳税的目的可能违反行政责任甚至刑事责任。因此,中山税务筹划有一个“雷区”,公司需要小心。

  6.缺乏公司所有部门的支持

  税务筹划是一项综合性工作,需要公司多个部门的参与。以高新技术企业资格申请为例,要求企业在高新技术收入、研发费用、核心知识产权、科研人员比例等方面达到标准。各种指标的确定取决于各部门的积极参与。财政、科研、人力资源等部门在申请高技术资格前,必须有计划、分步骤地推进1-3年。

  8.与有关政府部门缺乏沟通

  鉴于我国税收立法的现状,税收政策在许多问题上的适用并不十分明确,这就要求企业在中山税务筹划和政府部门中确定相关税收政策的具体适用情况。但是,需要提醒的是,企业在咨询相关事项之前,必须对中山市税收筹划的目标有一个明确的认识,并获得对中山市税收筹划非常重要的信息。“税收征管法”(咨询草案)没有充分告知自己的业务计划和安排,而是增加了“保留裁决制度”,企业在向税务机关寻求“保留裁决”之前,应更多地做好准备。

  9.纳税筹划后企业的税负过低。

  可以说,零缺陷税收筹划方案并不存在,许多税收筹划方案依赖于双方的信息不对称。如果企业的税收筹划在初期顺利实施,但仍然导致企业的税负低,不能提供合理的理由,在这种情况下,税务机关的税务评估很容易成为“目标”,从而导致税务稽查。通过“放大镜”税务检查,很难保证企业税收筹划的缺陷不会被税务机关发现。秋天之后也可以结帐。

  10.缺乏经验丰富的专业人员和团队

  事实上,所有这些原因都可以归因于\\“People”的原因。没有具有中山市税务规划实践经验的专业人员或团队,很难保证中山税收筹划不会出错。在美国,许多大公司通常聘请具有风险税收筹划经验的税务律师来进行税收筹划,虽然费用很高,但仍然受到企业的欢迎。

  以上就是企业税收筹划效果不佳的原因。高晟财税为各国的各类企业提供一站式商务服务,如工商代理、财税审计、商标专利、海外/香港、中国公司服务、签证服务、企业业务综合服务等。如果您有任何问题,欢迎咨询高晟财税客服为您详细解答!

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