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企业税收筹划的基本流程

发布日期:2019-11-05 浏览次数:

税收筹划工作流程是筹划者(高晟专业人员等)在实施税收筹划过程中采用的基本步骤和方法,基本工作流程如下:

  1、了解企划企业的基本情况和需求。 不同企业的基本条件和要求是不同的。 基本条件如下:

  (1)企业的组织形式:不同的企业组织形式和税收形式,应根据不同的税收形式和税种采取不同的待遇。

  (2)财务状况:全面,详细地了解企业的​​实际财务状况可以制定合法合理的企业节税计划。 财务状况主要包括企业的财务报告和账簿信息。

  (3)投资意图:对于不同规模的投资,有时会有不同的税收优惠政策; 投资额和企业规模(包括注册资本,销售收入,利润等)通常有很大的关系,而且规模不同的企业有时税收待遇和优惠政策也不同。

  (4)对风险的态度:具有不同风险的企业领导者对节税风险的态度也不同。 开拓性的领导者通常愿意承担更多的风险并减少最多的税收。 稳定的企业领导人通常希望以最低的风险降低税收。 节省税款和风险并存,节省税款的计划越多,风险越大,两者之间的权衡取决于多种因素。 了解纳税人对风险的态度后,您可以制定更符合公司要求的税收筹划计划。

  2、企业相关财税政策分类规划:在进行税收筹划之前,有必要对与企业规划有关的财税政策法规进行梳理、分类。

  3、规划企业的税收评估与分析:税收筹划之前,对规划企业的综合税收评估:包括税收内部控制制度; 与税收有关的会计处理;与税收有关的财务计划; 主要涉税税种;近三年的税收分析; 税收失误及与涉税症结分析;税收违规处罚记录; 税企关系。

  4、税收筹划方案的设计和税收筹划方案的设计是税收筹划的核心。 总体税收筹划计划包括以下内容: (1)涉税问题的认定主要是判断所发生的理财活动或涉税项目属于什么性质,涉及哪些税种,形成什么样的税收法律关系?(2)涉税问题分析、判断涉税项目的后果,筹划空间大小?需解决的关键问题是什么? (3)针对税收问题设计多种替代方案,并为所涉及的业务活动,财务运营和会计处理开发支持解决方案。

  5、税收筹划与税收有关的纠纷处理在税收筹划实践活动中,由于计划者只能根据法律规定和法律惯例进行设计和做出决策,因此税务机关和计划者可能对税收法律规定有不同的理解。 问题的观点也可能有所不同。 因此,在实施税收筹划计划时,应尽量与税务机关进行沟通和沟通,以实现税收协调。

  6、 税收筹划和绩效评估税收筹划计划执行后,应持续跟踪计划的执行情况,对计划的绩效进行评估。

  企业税收筹划基本流程还是比较繁杂,其中难免会有疑问需要解答,可以寻找高晟财税等专业财税公司进行咨询和解答。


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